國糧執法〔2024〕59號

各省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團發展和改革委員會、糧食和物資儲備局（糧食局）、財政廳（局），農業發展銀行各省級分行，中國儲備糧管理集團有限公司、中糧集團有限公司、中國供銷集團有限公司、中國中化控股有限責任公司、北大荒農墾集團有限公司，國家糧食和物資儲備局各垂直管理局：

為認真貫徹習近平總書記關于加強糧食購銷領域監管的重要指示批示精神，持續鞏固糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作成果，不斷強化政策性糧油庫存管理，依據《糧食流通管理條例》、《中央儲備糧管理條例》等法規制度和關于深入推進“雙隨機、一公開”監管工作的要求，國家發展和改革委員會、國家糧食和物資儲備局、財政部、中國農業發展銀行研究決定，聯合組織開展2024年全國政策性糧油庫存檢查。現將有關事項通知如下：

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入貫徹習近平總書記關于國家糧食安全的重要論述，全面落實中央經濟工作會議、中央農村工作會議精神，提高政治站位，強化責任擔當，切實增強扛穩糧食安全重任的政治自覺、思想自覺和行動自覺。把政策性糧油庫存檢查作為耕地保護和糧食安全責任制考核、中央政府儲備糧棉管理和中央事權糧食政策執行情況年度考核（以下簡稱中儲糧考核）以及糧食流通監管“鐵拳行動”的重要內容和有力抓手，精心謀劃部署，確保各項工作緊密銜接、有序推進。全面落實創新方式強化糧食購銷領域監管意見要求，統籌季度巡查等日常檢查工作，綜合運用移庫清查、視頻抽查、交叉檢查、信息化監管等手段，提高庫存檢查穿透性、精準性和監管效能。要堅持邊查邊改邊治，壓緊壓實承儲企業管理主體責任，及時糾正苗頭性傾向性問題，推動涉糧企業提升內控治理水平，不斷健全長效治理機制。依法嚴厲打擊涉糧違規違法行為，持續保持依法治糧高壓態勢，堅決維護國家糧食流通秩序。

二、檢查范圍和內容

（一）檢查范圍。承儲中央政府儲備糧（油）、最低收購價糧、國家臨時存儲糧、地方政府儲備糧（油）等政策性糧油的企業，以及被檢查企業存儲的商品糧（油）庫存。

（二）檢查內容

1.庫存糧油數量情況。檢查庫存糧油賬實相符、賬賬相符情況，重點檢查庫存糧油實物的數量、品種、性質，庫存糧油保管賬、統計賬、會計賬、銀行臺賬與實際庫存對應相符、賬務處理合規以及庫貸掛鉤情況。查清查實賬實不符、虧庫短量、擅自動用、超損耗、盜賣、虛報損耗等問題線索，并嚴肅查處。

2.庫存糧油質量情況。重點對列入檢查范圍的庫存糧油進行現場質量檢查，并扦樣檢驗部分倉房（貨位）儲存的糧油符合國家質量、儲存品質和食品安全標準情況；全面核查全周期各環節質量安全管理責任落實情況，包括執行糧油出入庫及定期質量檢驗、質量檔案管理等情況，是否存在重度不宜存、霉爛變質等問題。

3.儲備糧油輪換管理情況。重點檢查2023年度政府儲備糧油輪換情況，包括輪換計劃下達是否及時規范，輪換任務執行時間以及輪換的庫點、品種、數量是否與計劃一致，是否嚴格執行輪換驗收制度，是否存在以陳頂新、轉圈輪換、未經批準擅自超架空期、虛假輪換騙取財政補貼、未驗收即劃轉政府儲備糧油等違規違法行為。

4.糧油購銷政策執行情況。收購環節。重點檢查糧油收購質價等政策規定執行情況，是否存在多扣水雜、不執行收購質量標準、不按規定進行質量和食品安全指標檢驗、驗收和實際等級不符、虛開結算憑證、虛增糧油重量、虛構交易、未及時支付售糧款、入庫憑證造假或信息不全、檢斤設備不準確等問題。銷售環節。重點檢查政策性糧油出庫情況，是否存在銷售出庫未嚴格執行檢驗制度、出庫檢斤憑證造假、出庫難、違規違法處置食品安全指標不合格糧油、違規處置定向銷售政策性糧油等問題。同時，按照《糧食庫存檢查辦法》等相關要求，全面檢查安全儲存和安全生產相關內容。

5.糧食流通統計調查制度執行情況。全面檢查糧食流通統計調查制度執行情況，主要包括：是否按要求建立糧食經營（統計）臺賬，臺賬記錄是否及時、準確、真實、完整；是否指定專人從事糧食統計工作，按規定向糧食和物資儲備部門報送統計報表；是否存在拒報統計報表或者提供虛假統計數據情況；統計報表數據與糧食統計臺賬數據是否一致；糧食庫存統計數據與實物保管賬、會計賬是否一致；原始記錄和憑證、統計臺賬和統計報表中的各項數據是否一致等。

6.既往發現問題整改處置情況。現場核查涉糧專項巡視巡察發現問題整改情況、糧食購銷領域腐敗問題專項整治發現問題整改情況、2023年政策性糧油庫存檢查、2023年度中儲糧考核、審計署審計以及其他專項檢查等發現問題整改處置情況，重點檢查是否逐條開展問題整改處置，是否有遺漏或者故意隱瞞不報、拒絕整改處置現象；對已整改問題相關制度措施是否及時補充完善并執行落實到位，是否舉一反三，建立長效機制防止類似問題屢查屢犯；對尚未整改完成問題是否積極整改并實施臺賬管理，是否能夠按照規定時限和措施完成整改；對違規違法行為，是否嚴肅依規依紀依法進行行政處罰并追究相關責任人員的責任；涉嫌違紀違法的，是否及時移交紀檢監察機關或者司法機關處置。

7.租倉庫點內控管理情況。重點排查政策性糧油租倉庫點倉儲和質檢設施設備是否符合相關要求，是否存在重大安全儲存和安全生產問題隱患；政府儲備糧直屬企業對租倉庫點的日常監督管理是否到位，與租倉庫點職責劃分是否清晰，駐庫監管人員配備及日常工作職責是否能夠滿足儲存管理需要。

8.糧食購銷監管信息化系統建設使用情況。重點檢查糧食購銷監管信息化系統的管理建設和應用情況，是否符合糧食購銷領域監管信息化規范要求，是否應用糧食購銷監管信息化系統開展業務和管理工作，數據上傳是否全面、及時、準確，視頻監控是否在線互聯，是否明確專人負責信息化系統日常管理等。

三、檢查工作總體安排

（一）庫點選擇。堅持問題導向、目標導向，統籌考慮既往檢查發現問題、糧食性質、庫點布局、儲存年限、上一年度未進行庫存檢查等因素，抽取檢查庫點，既要全面客觀準確反映本轄區政策性糧油庫存總體情況，又要最大限度發現問題，消除風險隱患。對信用評價等級較低、中儲糧年度考核評分較低、既往檢查發現存在重大問題、發現問題屢查屢犯等情況的庫點要進行重點檢查。對因熏蒸等原因無法入庫檢查的，當地糧食和物資儲備部門按管理權限要求承儲企業簽訂糧食安全承諾書，待條件允許后，立即組織入庫檢查。

（二）檢查比例和要求

1.數量檢查。檢查政策性糧油數量不低于轄區內相應性質庫存總量的30%。對檢查的庫點，庫內所有糧油要逐倉逐貨位進行全覆蓋檢查，并加強關聯檢查、區域協查，深挖深層次問題。對實物檢查發現超過允許差率范圍的，要查清查實差率原因、問題根源以及是否存在違規違法線索，必要時堅決采取移庫清查方法，徹底核實庫存糧油準確數量。

2.質量檢查。以倉內現場檢查為主，重點檢查庫存糧油外在質量品質是否符合國家標準規定要求，是否與質量檔案相符。根據被檢查企業庫存糧油性質、品種、年限等因素隨機選取扦樣貨位，對外觀質量差、與質量檔案明顯不符、質量存疑的貨位重點扦樣檢驗。原則上1個被檢查糧食（油脂）庫點扦樣檢驗不少于3個貨位（油罐），每個貨位（油罐）至少扦取1個樣品送檢，可根據實際情況增加樣品數量。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）、國家糧食和物資儲備局各垂直管理局（以下簡稱垂管局）要按規定程序確定樣品檢驗機構。檢測指標主要包括：糧油質量、儲存品質、主要食品安全指標（食品安全指標按樣品數量的10%檢測）。要督促檢驗機構嚴格執行質量檢驗有關規定，確保檢驗結果真實準確；認真核對檢驗結果，確保每個貨位扦樣信息與檢驗結果準確匹配，并立即按規定要求報送至牽頭檢查單位〔所在地省級糧食和物資儲備局（糧食局）和相應垂管局〕。對復核確認食品安全指標不合格的糧油，牽頭單位要按照有關法律法規和政策制度規定處置。扦樣檢驗要求按照《政府儲備糧油質量檢查扦樣檢驗管理辦法》等規定執行。

3.軟件使用。為提高檢查效率和準確性，本次糧油庫存檢查使用政策性糧油庫存檢查軟件，分解登統、檢查數據錄入、結果匯總等均通過軟件操作完成。

（三）檢查分工。中儲糧直屬庫點及其租倉庫點、其他中央企業直屬庫點及其租倉庫點，由垂管局牽頭檢查，省級糧食和物資儲備局（糧食局）、中國農業發展銀行省級分行、中儲糧集團公司及其他中央企業分（子）公司配合實施；地方糧食企業由省級糧食和物資儲備局（糧食局）牽頭檢查，垂管局、中國農業發展銀行各省級分行、中儲糧集團公司及其他中央企業分（子）公司配合實施。

各省級糧食和物資儲備局（糧食局）、垂管局要加強溝通協調，統籌安排檢查庫點，做到應查盡查、查必徹底，不重復檢查。

四、檢查時點和進度安排

（一）檢查時點。以2024年3月31日為檢查時點，并以檢查時點庫存統計數據進行分解登統。

（二）進度安排。包括5個階段：

1.準備階段。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）、各垂管局會同同級有關部門和單位細化制定實施方案，明確職責分工，落實檢查人員，每個檢查組配備具有行政執法資格的檢查人員不少于2人；同時做好基礎信息錄入、動員培訓、檢查工具配備等各項準備工作；督促企業做好準備工作；落實跨省份異地儲存糧油的委托檢查手續；全面梳理既往問題整改、12325熱線、信息化監管系統等渠道接收的問題線索和相關情況，認真分析研判選取檢查對象和檢查重點，交由檢查組開展現場檢查。

4月20日前，各省級糧食和物資儲備局（糧食局）牽頭完成庫存糧油分解登統工作，其他部門單位參與配合。中央政府儲備糧（油）、最低收購價糧、國家臨時存儲糧和中儲糧系統商品糧（油）等統計庫存，由中儲糧直屬企業利用政策性糧油庫存檢查軟件分解登統，通過中儲糧專網報上級中儲糧分（子）公司審核，中儲糧集團完成備案。中儲糧集團要組織中儲糧子公司將有關庫存糧油分解登統數據報送所在地中儲糧分公司匯總。中糧集團、中國供銷集團、中國中化、北大荒農墾集團等其他中央企業負責承貸的中央政府儲備糧（油）由其省級管理公司通過履行監管職責的垂管局內網進行分解登統，承貸的其他政策性糧油、商品糧（油）統計庫存，由其所屬區域管理公司經上一級主管部門審核確認后，通過政策性糧油庫存檢查軟件分解登統，報送至實際承儲庫點所在地省級糧食和物資儲備局（糧食局）。地方政府儲備糧油和承儲政策性糧油的地方企業商品糧（油）統計庫存，由統計報賬單位利用互聯網政策性糧油庫存檢查軟件進行分解登統，報所屬糧食和物資儲備部門逐級審核。跨省份異地儲存糧油統計庫存，由委托方負責分解登統。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）會同中儲糧分公司、有關垂管局將分解登統數據，通過所在地垂管局涉密內網報送至國家糧食和物資儲備局進行合并登統。

政策性糧油承儲企業要高度重視，切實承擔分解登統工作主體責任，準確理解并填報庫存數據；各級糧食和物資儲備部門要加強對分解登統數據審核，確保登統數據應報盡報、準確無誤。國家糧食和物資儲備局將加大督促、核查力度，對發現的問題及時予以通報。

2.交叉重點檢查階段。6月30日前，各省級糧食和物資儲備局（糧食局）要采取相互交叉、本地回避的方式，組織所轄市（地、州、盟）之間開展省內交叉重點檢查。各垂管局按跨區域檢查方式對中儲糧等中央企業直屬庫點及其租倉庫點進行交叉檢查，具體分工另行通知。

各檢查組應及時將現場檢查結果和工作底稿錄入政策性糧油庫存檢查軟件。檢查發現問題要準確描述違規違法行為涉及的單位、時間、倉房貨位、糧食數量、問題經過、問題成因、當前狀態，違反的法規制度條款要清晰準確，并據實提出相應整改或者處罰意見、整改時限和責任人。

各省級糧食和物資儲備局（糧食局）、各垂管局要對檢查組檢查結果嚴格審核把關，存在賬實、賬賬差數的要查清查實原因；對檢查數據填報錯誤的要及時糾正。對發現問題描述不清、定性不準、整改處置意見不恰當的要認真復核，確保事實清楚、證據充分、整改處置意見準確。要及時匯總分析承檢機構反饋的質量檢驗結果，第一時間報送國家糧食和物資儲備局（標準質量管理辦公室）。

3.督導抽查階段。庫存檢查期間，國家糧食和物資儲備局將會同有關部門單位開展督導檢查，督促有關單位嚴肅規范開展現場檢查，跟蹤檢查發現問題整改和行政處罰等進展情況，對檢查發現的重大違規違法問題進行重點督辦。適時派出多部門聯合抽查組，對部分重點地區、重點企業開展抽查。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）、各垂管局可聯合發展改革委、中國農業發展銀行分行對庫存檢查開展包干督導，提供技術指導，提升檢查質效。

4.匯總階段。8月15日前，各省級糧食和物資儲備局（糧食局）、各垂管局全面總結檢查情況，認真審核匯總檢查結果，撰寫檢查結果報告（其中糧食流通統計調查制度執行情況應單獨報告），并報送國家糧食和物資儲備局。

5.問題整改處置階段。檢查組檢查發現問題要正式反饋被檢查單位，督促承儲企業立即整改。各級糧食和物資儲備部門、各垂管局要建立問題臺賬，加強跟蹤督促，實施限期銷號管理；依據監管權責分工，及時移交相關問題線索。要嚴格對照法律法規，認真研判檢查發現問題，對涉嫌違規違法問題線索，立即按照法定程序立案調查，依法作出行政處罰，并及時將有關情況報送國家糧食和物資儲備局。要用好督導檢查、約談、通報等工作機制，適時開展問題整改“回頭看”，督促發現的問題限期整改到位。國家糧食和物資儲備局將對重點問題進行督辦。

五、有關工作要求

（一）創新方式方法。一是充分運用信息化建設成果。結合已建成的糧食購銷監管信息化平臺，對上傳省級平臺數據缺失、滯后或明顯不實的，遠程視頻監控不在線或在線率不高的，有關租倉庫點未接入中儲糧信息化平臺的，信息化監管平臺經常推送問題線索的承儲庫點，進行全覆蓋實地核查。二是采用實時視頻方式開展督導抽查。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）、各垂管局要運用實時視頻等方式，隨機對檢查組庫存檢查開展情況進行抽查（具體要求見附件），加大督導力度。三是組織突擊檢查。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）、各垂管局要抽調精干力量組成專門檢查組，按照“四不兩直”要求進行突擊檢查。四是強化約談問責。對庫存檢查走過場、發現問題不深入、督促整改不力的，由上級糧食和物資儲備部門開展約談，嚴肅追責問責。五是探索建立跨部門檢查機制。糧食和物資儲備部門可聯合審計、市場監管等部門，或探索引入第三方社會檢查力量參與庫存檢查，提高檢查效果。

（二）增強檢查實效。要堅持時間服從質量，嚴格對照檢查內容，對抽取的庫點進行全面深入“體檢”，堅決防止問題未查清即草率定性、以督導調研代替檢查等現象發生。要按照“鐵拳行動”活動安排，將政策性糧油業務檢查與督促指導承儲企業規范化管理相結合，既要杜絕“以管代罰”，又要防止“只罰不管”，引導企業及時改正問題，切實提高內控管理水平。

（三）嚴格行政執法。要深入貫徹黨中央、國務院關于嚴格規范公正文明執法的部署要求，對違反《糧食流通管理條例》、《中央儲備糧管理條例》及《糧食質量安全監管辦法》、《糧油倉儲管理辦法》等法規規章的，堅決依法依規作出行政處罰。要嚴守行政執法法定程序，規范運用行政執法文書和案卷，落實行政裁量權基準制度，嚴格規范行政執法裁量權。各級糧食和物資儲備部門要強化上級機關對下級機關行政執法工作的監督指導，杜絕有案不立、壓案不查，杜絕以印發整改通知、通報、內部處理、黨紀政務處分等代替行政處罰。涉嫌違法犯罪的，要按程序移送紀檢監察機關或司法機關處理。要適時通報曝光重大典型涉糧違法案件，加大警示教育力度，達到查處一案、警示一片、治理一域的目的。

（四）嚴肅追責問責。要認真落實《糧食儲備管理問責辦法（試行）》等規定，對糧食儲備管理過程中存在不作為、慢作為、亂作為等不履職盡責行為的相關企業責任人，嚴肅追責問責；對相關監管部門行政監管不到位，檢查走過場、發現問題不深入、督促整改不力的，要按照干部管理權限，向相關任免機關提出追責問責或者崗位調整等處理建議。

（五）嚴明工作紀律。要督促檢查人員自覺遵守中央八項規定及其實施細則精神，嚴格遵守廉潔紀律和保密規定；暢通檢查人員違規違紀問題舉報渠道，接受相關部門、被檢查單位和群眾監督，開展陽光檢查。庫存檢查發現的重大問題，要第一時間報告國家糧食和物資儲備局。

附件：2024年全國政策性糧油庫存檢查視頻督導抽查方案

國家發展和改革委員會       國家糧食和物資儲備局
財     政     部           中國農業發展銀行  
2024年3月28日   

（此件公開發布）